でんさい（電子記録債権）を始める際に揃えておきたい必要な機器や環境とは？導入手順や仕訳も解説

取引先から急に「来月から電子記録債権（でんさい）で決済したい」と言われ、焦っていませんか。
私も以前、中小企業の経理を担当していた際、突然の打診に少し驚いた経験があります。
「パソコンの設定はどうするのか」「専用の機器が必要なのか」と、不安ばかりが募りました。
2026年度末には、紙の手形や小切手が廃止される方向で進んでいます。
今から準備を進めれば、導入時の混乱を避け、印紙代や管理の手間を大幅に減らすことが可能です。
本記事では、でんさいを始めるために必要な機器や環境、具体的な導入手順について詳しくお伝えします。

電子記録債権（でんさい）の基礎知識と従来の手形・売掛金との違い

電子記録債権は、紙の手形や売掛金に代わる新しいデジタル決済手段です。
今までの複雑な管理から解放されるため、経理業務が劇的に楽になります。
専門用語が多くて難しく感じますが、基本的な仕組みはとてもシンプルです。

• 結論：電子記録債権はパソコン上で管理する新しい金銭債権
• 主な理由：紙の手形の発行や保管にかかる手間・リスクをなくすため
• 注意点：手形のように物理的な紙が存在しないため、パソコンでの操作が必須
• 条件の違い：現金決済のみの企業には影響が少ない

電子記録債権とは？2026年の「紙の手形廃止」に向けた背景

電子記録債権とは、インターネット上で電子的に記録・管理される金銭債権のことです。
企業間の決済において、紙の手形や売掛金が持つ事務負担を減らすために生まれました。
政府や金融界は、2026年度末までに紙の手形や小切手を廃止する目標を掲げています。

• 結論：2026年度末の紙手形廃止に向けて、でんさいへの移行が急務
• 主な理由：紙の紛失リスクや印紙税の負担といった社会的な課題を解決するため
• 注意点：移行期間を過ぎると、従来の手形取引ができなくなる恐れがある
• 条件の違い：すでに完全振込に移行している企業は焦る必要はない

実際に経理の現場にいると、毎月送られてくる手形の束を数えるのは神経を使う作業でした。
電子化されると聞いたときは、あの作業から解放されると嬉しかったのを覚えています。
まだ移行していない場合は、取引先から要請が来る前に準備を始めるのがおすすめです。

項目	従来の手形・売掛金	電子記録債権（でんさい）
記録方法	紙の証書、帳簿	コンピュータ上の電子記録
紛失リスク	あり（盗難・火災など）	なし
導入の必要性	2026年度末に廃止予定	今後主流になる決済手段

従来の手形・売掛金との違いと業務への影響

これまでの手形取引と電子記録債権では、管理方法が根本的に異なります。
物理的な紙を金庫に保管する必要がなくなり、盗難や紛失の心配がなくなります。
さらに、必要な金額だけを分割して譲渡できる点も大きな違いです。

• 結論：保管の手間がなくなり、必要な分だけ分割譲渡が可能になる
• 主な理由：すべてが電子データとして記録されるため、物理的な制約がないから
• 注意点：操作ミスによる誤送信や、システム障害時の対応ルールを決めておく必要がある
• 条件の違い：売掛金のみの取引の場合、分割譲渡のメリットは実感しにくい

手形を銀行の窓口まで持ち込んで、割引の手続きをするのは本当に手間でした。
雨の日に束になった手形を抱えて銀行へ走ったのは、今となっては懐かしい思い出です。
でんさいなら、会社にいながらパソコン一つで分割譲渡や割引の申請が完了します。
業務フローがどう変わるか、比較表にまとめました。

比較ポイント	紙の手形	電子記録債権（でんさい）
保管場所	耐火金庫など	サーバー上（物理保管なし）
譲渡・分割	券面額でのみ可能	必要な金額だけ分割可能
印紙代	券面額に応じて必要	一切不要（非課税）
取り立て	期日に銀行へ持ち込む	期日に口座へ自動入金

電子記録債権を導入するメリットと事前に知るべきデメリット

電子記録債権の導入には、コスト削減という大きな魅力があります。
一方で、事前の準備や取引先との調整など、クリアすべき課題も存在します。
良い面と悪い面を正しく理解し、社内での検討材料にしてください。

• 結論：コスト削減効果は大きいが、初期費用や取引先の協力が必要
• 主な理由：システム化によって印紙代や郵送費が消える反面、手数料が発生するから
• 注意点：取引先が電子記録債権に対応していないと利用できない
• 条件の違い：取引件数が極端に少ない場合、費用対効果が見合わないことがある

事務負担や印紙税の削減・資金繰り改善などのメリット

一番のメリットは、やはり印紙税が非課税になることによる大幅なコスト削減です。
手形の発行や郵送にかかっていた費用や時間も、ゼロになります。
また、債権を必要な分だけ分割して譲渡できるため、資金繰りも良くなります。

• 結論：印紙代がゼロになり、事務作業の手間が大幅に減る
• 主な理由：書面のやり取りがなくなり、インターネット上の手続きだけで完結するため
• 注意点：導入効果を出すには、一定規模以上の取引件数が必要
• 条件の違い：手形取引を全く行っていない企業には、印紙税削減のメリットはない

毎月の手形発行日に、何十枚も印紙を貼って消印を押す作業は、とても退屈で苦痛でした。
これが全てなくなるだけでも、経理担当者にとっては涙が出るほど嬉しい変化です。
資金調達が必要なときも、必要な金額だけを切り売りできるのは経営者にとっても安心材料です。

メリットの種類	具体的な効果・内容
コスト削減	印紙税が非課税、郵送代・手形用紙代が不要
業務効率化	発行手続き、金庫への保管、銀行への持ち込みが不要
リスク回避	手形の紛失、盗難、偽造のリスクがなくなる
資金繰り改善	債権を1万円単位などで分割して譲渡・割引が可能

導入費用や取引先対応など、後悔しないためのデメリットと注意点

システムを利用するための初期費用や、月額の利用手数料がかかる点は要注意です。
また、自社だけが導入しても、相手企業が未加入であれば電子決済は行えません。
事前のすり合わせが不十分だと、結局従来の決済手段が残ってしまいます。

• 結論：利用手数料の発生と、取引先のシステム加入が必須条件
• 主な理由：双方が同じ電子債権記録機関のネットワークを利用する必要があるから
• 注意点：導入前に、主要な取引先がでんさいに対応しているかヒアリングが必須
• 条件の違い：大企業が取引先の場合、すでに導入済みである確率が高い

私も導入時に、長年付き合いのある小さな町工場にお願いに行くのは気が引けました。
相手に「面倒くさい」と難色を示され、説得に苦労して悔しい思いをしたのを覚えています。
自社の取引規模と発生する手数料を天秤にかけて、本当に得をするのか計算してみてください。

デメリットの種類	具体的な内容・対策
コスト面	システム導入費、月額基本料、発生・譲渡の都度手数料がかかる
取引先との調整	相手もでんさいネット等に加入している必要がある
社内の運用	パソコン操作に慣れていない社員への教育が必要
併用の手間	未対応の取引先が残ると、手形と電子記録債権の二重管理になる

【重要】電子記録債権を始める際に揃えておきたい必要な機器や環境

電子記録債権を始めるには、インターネットに繋がるパソコン環境が欠かせません。
銀行のオンラインシステムを利用するため、セキュリティ対策も必須です。
ここでは、安全に取引を進めるために必要な4つの環境整備について解説します。

• 結論：安定したネット回線、一定スペック以上のPC、強固なセキュリティが必要
• 主な理由：金銭を扱う重要な取引を、インターネット上で行うため
• 注意点：古いパソコンやサポート切れのOSでは、システムを利用できない場合がある
• 条件の違い：すでにネットバンキングを利用中の企業は、追加の準備が少なく済む

1. 安定したインターネット接続環境

でんさいネットや銀行のシステムには、すべてインターネット経由でアクセスします。
途中で通信が切れると、重大な決済エラーを引き起こす可能性があります。
そのため、ビジネス向けの安定した光回線などを準備してください。

• 結論：決済処理を滞りなく行うために、高速で安定した回線が必須
• 主な理由：操作の途中で通信が途切れると、データが正常に反映されない恐れがあるため
• 注意点：無料の公衆Wi-Fiなどは、セキュリティの観点から絶対に使用してはいけない
• 条件の違い：社内に専用サーバーを置く必要はなく、クラウドサービスへの接続環境で十分

私が以前いた会社では、回線が細くて月末のアクセス集中時に画面が固まることがありました。
決済の締め切り時間が迫る中で画面がフリーズし、本当に冷や汗をかきました。
万が一の通信トラブルに備えて、スマートフォンのテザリングなど、代替手段も考えておくと安心です。

回線の種類	推奨度	理由と特徴
法人向け光回線	最も推奨	通信速度が速く、安定性が非常に高い
モバイルWi-Fi	サブとして推奨	メイン回線がダウンした際のバックアップに最適
無料公衆Wi-Fi	使用不可	通信の傍受リスクがあり、金融取引には不適格

2. 業務に耐えうるPC（パソコン）の推奨スペック

操作に使うパソコンは、一般的な事務作業が快適にできる性能が求められます。
サポートが終了した古いOS（Windows 8など）は、利用を断られるケースが大半です。
推奨環境を満たすパソコンを用意し、常に最新の状態を保ってください。

• 結論：最新のOSを搭載し、ある程度の処理能力を持つパソコンが必要
• 主な理由：セキュリティアップデートを受け取り、複数のソフトを同時に動かすため
• 注意点：銀行ごとに推奨するブラウザ（ChromeやEdgeなど）が異なる場合がある
• 条件の違い：Macを利用している場合、対応していない金融機関もあるため事前確認が必要

当時、経理部のパソコンはとても古く、起動に5分もかかる代物でした。
「これで金融取引をするのは危険だ」と上司に直談判し、新しいPCを買ってもらいました。
サクサク動くパソコンに変えただけで、日々のストレスが嘘のように消えました。

項目	推奨スペックの目安	理由
OS	Windows 10/11 最新版	セキュリティの脆弱性を防ぐため
CPU	Core i5相当以上	複数の画面やソフトを快適に操作するため
メモリ	8GB以上（推奨16GB）	処理落ちを防ぎ、スムーズな入力を実現するため
ストレージ	256GB以上のSSD	データの読み書きを高速化するため

3. 不正ログインを防ぐ厳格なセキュリティ対策と認証デバイス

お金を直接動かすシステムなので、セキュリティ対策は妥協できません。
IDとパスワードだけでなく、専用の機器を使った「多要素認証」が一般的です。
市販のウイルス対策ソフトも必ず導入し、社内のネットワークを守ってください。

• 結論：多要素認証デバイスと最新のウイルス対策ソフトの導入が必須
• 主な理由：第三者による不正アクセスや、マルウェア感染による資金流出を防ぐため
• 注意点：金融機関から貸与されるハードウェアトークンは、紛失しないよう厳重に管理する
• 条件の違い：生体認証（指紋や顔認証）をスマートフォンで行う金融機関もある

初めてハードウェアトークン（ワンタイムパスワードを出す小さな機械）を渡されたときは少し緊張しました。
これを無くしたら大変だと思い、首から下げるストラップを自作したのも良い思い出です。
面倒に感じるかもしれませんが、会社の資金を守るための大切なステップです。

セキュリティ対策	具体的な内容	目的
多要素認証（MFA）	トークンやスマホアプリでワンタイムパスワードを発行	不正ログインの防止
ウイルス対策ソフト	パソコン内のマルウェアを検知・駆除	情報漏洩や乗っ取りの防止
アクセス権限の管理	担当者ごとに操作できる範囲を制限する	内部不正や操作ミスの防止
安全なネットワーク	社外からアクセスする際のVPN導入など	通信内容の盗み見を防止

4. 業務効率化の鍵となる会計システムや関連ソフトウェア

でんさいのデータを、自社の会計システムに連携させるとさらに便利になります。
取引情報を自動で取り込むことで、手入力によるミスをゼロにできます。
また、明細書などを保存するために、PDFを閲覧できるソフトも入れておきましょう。

• 結論：でんさいと連携できる会計ソフトやERPを導入すると効果が倍増する
• 主な理由：データの二重入力を防ぎ、仕訳作業を自動化できるため
• 注意点：現在使っている会計ソフトが、でんさいのデータ形式に対応しているか確認が必要
• 条件の違い：手書きの帳簿をメインにしている企業は、この恩恵を受けられない

以前は、銀行の画面を見ながら会計ソフトに手打ちで金額を入力していました。
桁を一つ間違えて、残高が合わずに深夜まで原因を探して泣きそうになったことがあります。
システム同士を連携させたときの「ボタン一つで仕訳が終わる感動」は忘れられません。

関連ソフトウェア	役割とメリット
会計・ERPシステム	でんさいの入出金データを自動で取り込み、仕訳を作成する
PDF閲覧ソフト	銀行から発行される取引明細や通知書を閲覧・保存する
表計算ソフト（Excel等）	取引先リストの管理や、CSVデータの一括アップロードに利用

導入から取引開始までの具体的な業務フローと必要書類

準備が整ったら、実際に金融機関へ申し込みを行います。
どのサービスを選ぶか、どのような書類が必要かを事前に知っておきましょう。
手続きの流れを把握しておけば、スムーズに取引を開始できます。

• 結論：自社に合う記録機関を選び、必要書類を揃えて金融機関へ申し込む
• 主な理由：審査や登録手続きに数週間程度の時間がかかるため
• 注意点：利用には金融機関の審査があり、必ずしも通過するとは限らない
• 条件の違い：すでにネットバンキングを利用していると、手続きが簡略化されるケースがある

自社に合った電子債権記録機関の選び方

電子記録債権を提供する機関はいくつかあり、代表的なものが「でんさいネット」です。
これは全国銀行協会が設立した機関で、ほぼ全ての金融機関で利用できます。
その他にも、メガバンクが独自に提供しているサービスも存在します。

• 結論：迷ったら、普及率が最も高い「でんさいネット」を選ぶのが無難
• 主な理由：参加している金融機関が圧倒的に多く、取引先と連携しやすいから
• 注意点：独自の記録機関を選ぶと、取引先が対応できず取引を断られるリスクがある
• 条件の違い：親会社から特定の記録機関を指定された場合は、それに従う必要がある

私も最初は「どれを選べばいいの？」と迷子になりました。
しかし、取引先に聞いて回ると、9割以上が「でんさいネット」を利用していました。
特別な理由がない限り、一番メジャーなネットワークを選んでおけば間違いありません。

電子債権記録機関	特徴	適している企業
でんさいネット	全国銀行協会が設立。参加金融機関が最大。	ほとんど全ての中小企業
メガバンク系機関	特定の銀行グループ内で完結するサービス。	その銀行と強固な取引がある企業

申し込みから審査・利用開始までの手順と必要書類

まずは、普段から取引のあるメインバンクの窓口に相談に行きます。
申し込み書と一緒に、登記簿謄本や印鑑証明書などの提出を求められます。
その後、銀行側で審査が行われ、問題なければシステムの設定へと進みます。

• 結論：メインバンクに相談し、法人確認書類を提出して審査を待つ
• 主な理由：電子記録債権は銀行の口座と紐付いて決済が行われるため
• 注意点：申し込みから実際にシステムを使えるようになるまで、3〜4週間ほどかかる
• 条件の違い：個人事業主の場合は、住民票など別の本人確認書類が必要になる

書類を集めるために法務局へ行ったり、銀行の窓口で印鑑を押したりと、最初は少しバタバタしました。
「電子化するのに、最初は紙の手続きが多いのか」と心の中でツッコミを入れたものです。
それでも、この初期設定さえ終われば後がずっと楽になります。

手順のステップ	必要な行動	主な必要書類
1. 相談と申し込み	取引先の銀行窓口へ行く	利用申込書、利用契約書
2. 審査と利用者登録	銀行側での手続きを待つ	商業登記簿謄本、印鑑証明書
3. ID・パスワード受取	郵送されてくる初期情報を確認	（銀行から送付される書類）
4. 初期設定	パソコンでログインし設定を行う	なし

経理担当者必見！電子記録債権の仕訳と会計処理の基本

いざ取引が始まると、日々の仕訳をどうすればいいのか迷うものです。
実は、使う勘定科目が少し変わるだけで、基本的な流れは手形と同じです。
債権者（受け取る側）と債務者（支払う側）のパターンに分けて解説します。

• 結論：受取手形・支払手形の代わりに、電子記録債権・電子記録債務の科目を使う
• 主な理由：会計基準によって、明確に区別して記帳することが定められているため
• 注意点：会計ソフトに新しい勘定科目を事前に追加登録しておく必要がある
• 条件の違い：既存の手形取引が残る場合は、科目ごとの残高管理を分けて行う

債権者側（納入企業）の仕訳例

商品を売り上げて売掛金が発生した後、相手からでんさいで支払いを受けたとします。
このとき、売掛金を「電子記録債権」という新しい科目に振り替えます。
そして、支払期日にお金が振り込まれたら、普通預金として処理します。

• 結論：売掛金から「電子記録債権」に振り替え、期日に入金処理をする
• 主な理由：債権の形態が電子データに移行したことを帳簿上でも表現するため
• 注意点：入金時の振込手数料がどちらの負担かによって、仕訳が少し変わる
• 条件の違い：期日前に割引を行った場合は、手形売却損に相当する科目を計上する

初めて「電子記録債権」という科目を使ったときは、なんだか少し近未来的な響きにワクワクしました。
期日になると、銀行に行かなくても勝手に口座にお金が入ってくるので本当に感動します。
具体的な仕訳のイメージを表にまとめました。

取引のタイミング	借方（左側）	貸方（右側）
商品を売り上げた時	売掛金 100,000	売上 100,000
でんさいが発生した時	電子記録債権 100,000	売掛金 100,000
期日に入金された時	普通預金 100,000	電子記録債権 100,000

債務者側（支払企業）の仕訳例

商品を仕入れて買掛金が発生し、自社からでんさいで支払う場合です。
このときは、買掛金を「電子記録債務」という科目に振り替えます。
期日になると、指定した自社の口座から自動的に資金が引き落とされます。

• 結論：買掛金から「電子記録債務」に振り替え、期日に引き落とし処理をする
• 主な理由：手形を振り出したときと同じように、債務の性質が変わるため
• 注意点：期日までに口座の残高が不足していると、不渡りと同じ扱いになる
• 条件の違い：一括決済方式を利用している場合は、別の仕訳ルールが適用されることがある

手形を振り出していた頃は、「期日までに当座預金にお金を入れておかなきゃ」と毎日通帳を睨みつけていました。
でんさいになっても、口座の残高確認が重要なことに変わりはありません。
ただ、手形用紙に金額を書き間違える恐怖からは完全に解放されました。

取引のタイミング	借方（左側）	貸方（右側）
商品を仕入れた時	仕入 100,000	買掛金 100,000
でんさいで支払う時	買掛金 100,000	電子記録債務 100,000
期日に引き落とされた時	電子記録債務 100,000	普通預金 100,000

まとめ：適切な環境整備で電子記録債権をスムーズに導入しよう

電子記録債権（でんさい）への移行は、単に「手形がなくなるから対応する」という受け身の作業ではありません。
印紙税の削減や、経理部門の残業時間を大幅に減らすための前向きな戦略です。
そのためには、しっかりとしたパソコン環境とセキュリティの準備が不可欠です。

• 結論：環境整備を確実に行い、2026年に向けて今から準備を始めるべき
• 主な理由：導入直前になって慌てると、システムのトラブルや取引先との連携ミスが起きやすいから
• 注意点：自社の環境を見直すだけでなく、取引先への早めのアナウンスも忘れないこと
• 条件の違い：社内にITに詳しい人材がいない場合は、銀行のサポート窓口を積極的に頼るべき

私も最初は専門用語の壁や、パソコンの準備に苦労しました。
しかし、環境さえ整ってしまえば、あとは驚くほどスムーズに日常業務が回るようになります。
まずは今のパソコンが古くないか、ネット回線が安定しているかを確認することから始めてみてください。
そして、不安なことは取引のある銀行に早めに相談し、失敗のない移行を実現させてくださいね。

導入に向けたチェックリスト	完了確認
取引先への意向確認とスケジュールの共有	□
パソコンのスペック確認とOSの最新化	□
ウイルス対策や多要素認証の準備	□
銀行への申し込みと必要書類の取得	□
会計ソフトでの新しい勘定科目の登録	□